Выбрать ООО или ИП для старта бизнеса в 2023 году?
Что лучше открыть: ИП или ООО? Если вы планируете регистрировать бизнес, но не знаете, что выбрать, ИП или ООО, то внимательно изучайте статью, это поможет вам сделать правильный выбор!
В интернете найдется масса информации и сравнительных таблиц, что лучше — ООО или ИП. Здесь же расскажем, как мы подбираем организационно-правовую форму для своих клиентов.
Содержание:
- Основные различия ООО и ИП
- Партнерство в ООО
- Разница ответственности ИП и ООО
- Распоряжение прибылью ИП и ООО
- Виды деятельности ИП и ООО
- Юридический адрес ООО, ИП
- Системы налогообложения для ИП и ООО
- Отчетность ИП и ООО
- Страховые взносы ИП, ООО
- Сравнение штрафов ИП и ООО
- Сотрудники ИП, ООО
- Госпошлина за регистрацию ООО, ИП в 2023
- Привлечение инвестиций ООО
- Продажа ООО и ИП
- Ликвидация ООО и ИП
- Открыть ИП иностранному гражданину и регистрация ООО иностранным гражданином
- Плюсы регистрации ИП
Сравнение ООО и ИП
В таблице приводятся самые важные отличия ООО от ИП, которые помогут в выборе.
| Критерии | ИП | ООО |
| Партнерство | 1 собственник | 2, 3 и более человек (до 50-ти) |
| Ответственность | Отвечает всем имуществом | Отвечает уставным капиталом. Есть субсидиарная ответственность |
| Распоряжение прибылью | Себе под 0% | от 13% (дивиденды) до 49% (взносы на зарплату и НДФЛ) |
| Виды деятельности | Есть ограничения | Любые |
| Юридический адрес | Не нужен | Нужен отдельный адрес |
| Льготные системы налогообложения | Есть | Нет |
| Отчетность | Без сотрудников – 1 раз в год. С сотрудниками – ежемесячная. | Ежемесячная |
| Страховые взносы |
Оплачивает фиксированные взносы за себя в ПФР, вне зависимости ведется деятельность или нет.
Если есть сотрудники, то в ПФР, ОМС и ФСС на заработную плату сотрудников.
|
Оплачивает взносы в ПФР, ОМС и ФСС на заработную плату сотрудников |
| Штрафы | Небольшие штрафы, до 50 000 рублей | В разы больше, чем у ИП, до 1 000 000 рублей |
| Сотрудники |
С сотрудниками чуть сложнее. Надо регистрироваться в двух фондах (ФСС и ПФР) как работодатель и предоставить копии трудовых договоров.
|
Постановка на учет в качестве работодателя происходит автоматически, сразу после создания ООО |
| Госпошлина за регистрацию | 800 рублей | 4 000 рублей |
| Привлечение инвестиций | Привлечь инвестиции в чистом виде нельзя | Можно найти инвесторов, но взамен вложенных средств потребуется выделить долю в ООО |
| Продажа бизнеса | Невозможна | Возможна |
| Процедура ликвидации | Можно найти инвесторов, но взамен вложенных средств потребуется выделить долю в ООО | Ликвидация ООО – процесс достаточно сложный и дорогой |
| Для регистрации обязательно требуется РВП или ВНЖ | ООО можно зарегистрировать без РВП или ВНЖ |
Партнертво в ООО
Если вы будете вести предпринимательскую деятельность один, то открывайте ИП. Если у вас есть или в ближайшее время планируются партнеры, то лучше зарегистрировать ООО и распределить доли в ООО между всеми партнерами.
Если все партнеры будут иметь свое отдельное ИП, то они не будут юридически иметь никакого отношения к бизнесу. Всем будет владеть один из ИП, на которого будут оформлены все документы: договоры с поставщиками и клиентами, выигранные тендеры, госзаказы, договоры аренды и т.д.
Партнерство будет держаться больше на честном слове. Единственное, чем можете себя обезопасить – партнерское соглашение, которое необходимо составлять только с профессиональными юристами, чтобы предусмотреть всевозможные нюансы.
На практике даже самые крепкие дружеские или родственные отношения могут разрушиться, поэтому и в случае ведения бизнеса с другом или родственником необходимо обезопасить себя и прописывать все договоренности на бумаге, права и обязанности, а также очень важно прописать условия выхода из бизнеса или продажи своей доли. Работайте по закону, чтобы каждый партнер был защищен.
Ответственность ИП и ООО: разница
Индивидуальный предприниматель несет ответственность всем своим имуществом, независимо от того, когда было приобретено, то есть даже до предпринимательской деятельности. В случае возникновения долговых обязательств исковые требования будут распространяться на все имущество.
Однако, есть перечень имущества, на которое не может быть обращено взыскание по исполнительным документам. К такому имуществу в первую очередь относится:
- единственное пригодное для проживания помещение;
- предметы обычной домашней обстановки;
- земельные участки и т.д.
С полным перечнем можете ознакомиться в п. 1 ст. 446 ГПК РФ.
Участники ООО в свою очередь не отвечают по обязательствам Общества с ограниченной ответственностью, а несут риски уставным капиталом – минимальный размер уставного капитала, который вносится денежными средствами на расчетный счет организации, составляет 10 000 руб.
Субсидиарная ответственность возникает в том случае, когда Общество не может расплатиться с долгами и будет доказано, что учредители реально управляли обществом и принимали решения наравне с руководителем, а еще имели злой умысел в том, чтобы накопить тот большой долг. Если же в суде не будут доказаны эти факты, то и субсидиарная ответственность не будет применена, и, соответственно, с Общества будет взыскана только сумма, равная размеру уставного капитала, если учредители его сохранили.
Таким образом, внимательно проанализируйте свою будущую деятельность. Если она предполагает большие риски, то лучше открыть Общество с ограниченной ответственностью.
Распоряжение прибылью ИП и ООО
Так как основной целью предпринимательской деятельностью является получение прибыли, то необходимо задуматься о том, как вы можете выводить прибыль и использовать ее в личных целях.
Для Индивидуальных предпринимателей такой проблемы не существует, так как все заработанные деньги считаются собственностью ИП и никакими дополнительными налогами не облагаются.
Никаких ограничений по выводу денежных средств ИП не установлены, главное, чтобы вы не допускали задолженности по уплате налогов и страховых взносов.
Для Общества с ограниченной ответственностью ситуация обстоит несколько иначе. Все, что зарабатывает фирма, является ее собственностью. Поэтому, даже если участник является 100% собственником Организации, то он не имеет права распоряжаться денежными средствами по своему личному усмотрению. Участники имеют право выводить заработанные денежные средства только следующими способами:
- Выплата дивидендов (не чаще 1 раза в квартал - ежеквартально, раз в полгода, раз в год, что предусмотрено в ст. 28 ФЗ «Об ООО»).
- Начисление и выплата зарплаты.
- Заключение договора займа.
- Оформление договора с ИП.
- Фиктивный договор с другой компанией.
Начисление и выплата дивидендов является самой безопасной и законной процедурой. Дивиденды определяются после уплаты всех необходимых налогов и сборов. С дивидендов удерживается НДФЛ в размере 13% (до 2015 года он был равен 9%).
При начислении заработной платы удерживается подоходный налог в размере 13%, при этом не надо забывать о страховых взносов во внебюджетные фонды, а это, как правило, около 30%.
Таким образом, выводить деньги с ООО намного дороже.
Виды деятельности ИП и ООО
Для индивидуальных предпринимателей существует ряд ограничений в выборе видов деятельности, а именно:
- Производство и торговля алкоголем (за исключением пива)
- Услуги страхования
- Банковская деятельность
- Инвестиционные фонды
- Деятельность ломбардов
- Туроператорская деятельность (при этом можно оказывать услуги турагента)
- Производство лекарственных средств
- Частные охранные предприятия (ЧОПы)
- Организация азартных игр
- Телерадиовещание
- Работа с боеприпасами, с военной техникой, с огнестрельным оружием
- Космическая и банковская деятельность
В свою очередь, для Обществ с ограниченной ответственностью таких ограничений нет, ООО может заниматься любой деятельностью, но необходимо внимательно изучать вопрос про размер уставного капитала и лицензирование некоторых видов деятельности.
Юридический адрес ООО, ИП
Индивидуальный предприниматель встает на налоговый учет по месту своей регистрации. В некоторых случаях ИП может зарегистрироваться в ИФНС по временной регистрации. Но в большинстве случаях, если физ. лицо зарегистрировано одном субъекте, а ведет предпринимательскую деятельность в другом, то документы на регистрацию все равно необходимо будет подавать в налоговую по адресу постоянной регистрации. Но при этом ИП имеет право вести свою деятельность в любом регионе России без открытия дополнительных подразделений и филиалов. Однако, отчитываться и платить налоги предприниматель должен в налоговую по месту жительства (исключением являются ИП, применяющие ЕНВД и ПСН, на которых уплата налога и сдача отчетности производится строго по месту ведения деятельности).
Для регистрации Общества с ограниченной ответственностью обязательно требуется юридический адрес. Есть три варианты юридических адресов:
- Собственное или арендованное помещение (офис). С точки зрения Законодательства – это самый предпочтительный вариант. Из минусов – если вы фактически там находиться не будете, то это один самых дорогих вариантов.
- Купить юр адрес в специализированной организации. Но этот вариант является самым рискованным. Если вас и зарегистрируют по такому адресу, то в дальнейшем, при выездной проверке ИФНС (и вас там не найдут), могут внести недостоверные сведения об адресе, что повлечет штрафные санкции, блокировку расчетного счета, вплоть до ликвидации ООО по решению налогового органа. В случае, если из ИФНС пришло требование о подтверждении юр адреса, требуется в течение 30-ти дней либо подтвердить данный адрес, либо поменять на новый. Поэтому к выбору организации, у которой будете покупать юридический адрес, отнеситесь очень внимательно.
- В последние пару лет особой популярностью пользуется регистрация ООО на домашний адрес руководителя, либо учредителя у которого 50 или более процентов от общего количества голосов участников ООО. При этом квартира может не находиться в собственности у руководителя или учредителя, достаточно официальной прописки по данному адресу. Данный способ избавляет от расходов на юридический адрес. Несмотря на то, что регистрация ООО по домашнему адресу не запрещена законодательством, некоторые налоговые иногда выдают отказы в государственной регистрации Общества.
Системы налогообложения для ИП и ООО
Для Индивидуальных предпринимателей, в отличие от ООО, предусмотрены льготные системы налогообложения. Например, патентная система налогообложения (ПСН) – платится фиксированная сумма и, независимо от дохода, больше ничего не платится. ПСН можно применять только на определенные виды деятельности, которые предусмотрены Налоговым кодексом РФ.
Так же для ИП возможны налоговые каникулы – когда ИП вообще не платит налог с дохода.
Каждый субъект Российской Федерации самостоятельно принимает закон о налоговых каникулах и применении ПСН.
Поэтому лучше всего начать с изучения закона вашего субъекта о применении налоговых каникул. Если вашего вид деятельности там нет, но планируется большой доход, то смотрите закон о патенте.
Есть и минус ИП – независимо от того, ведете вы предпринимательскую деятельность или нет, есть у вас доход или нет, вы обязаны платить фиксированные отчисления в ПФР.
Отчетность ИП, ООО
Основные моменты это:
- налоговая отчетность (декларация и КУДиР) зависят не от ИП или ООО, а от системы налогообложения.
- за работников у ИП и ООО идентичная. При этом, если у ИП нет сотрудников, то и отчеты сдавать не надо)
- ИП не обязаны сдавать бух отчетность и вести бухгалтерский учет. В упрощенном виде могут сдавать отчетность и Общества с ограниченной ответственности (при условии, что работников не более 100, а выручка предприятия не более 400 млн. рублей в год).
- если ИП и ООО используют денежные средства в деятельности, то они обязаны соблюдать правила кассовой дисциплины (для ИП эти правила гораздо проще, чем для ООО).
Страховые взносы ИП, ООО
Индивидуальные предприниматели обязаны платить фиксированные взносы в Пенсионный фонд, а также перечислять страховые взносы в ФОМС и ФСС, даже если у ИП нет работников, движений по расчетному счету, а также независимо от выбранной системы налогообложения.
Именно фиксированные платежи часто называют главными недостатками ИП. Но если капнуть глубже, то это окажется не таким уж и минусом, а может даже и существенным плюсом:
- страховые взносы ИП - это отчисления на будущую пенсию и медицинское страхование, а не налог на бизнес.
- В любом Обществе с ограниченной ответственностью есть руководитель, которому обязаны начислять заработную плату и, соответственно, с нее будут перечисляться страховые взносы. Если посчитать, то даже при самой минимальной оплате труда величина взносов получится примерно такой же, как и у ИП).
- ИП имеет право уменьшить исчисленный налог на всю сумму уплаченных фиксированных платежей (почти на всех налоговых режимах). У Обществ разрешается использовать только до 50% перечисленных страховых взносов.
Штрафы ООО и ИП сравнение
Выбирая Общество с ограниченной ответственностью, необходимо понимать, что ответственности у ООО Законодательством предусмотрено намного больше, чем у ИП.
Для Индивидуальных предпринимателей административные правонарушения меньше, чем у Обществ. КоАП также предусматривает привлечение к ответственности должностных лиц ООО – руководителя и главного бухгалтера.
Для генерального директора ООО также предусматривается более серьезная уголовная ответственность, чем для Индивидуального предпринимателя.
А вот в Налоговом кодексе нет четкого разделения между ИП и ООО, как правило в нем употребляется термин «налогоплательщик» и это приводит к тому, что налоговая ответственность ИП и ООО практически идентичная.
Сотрудники ООО, ИП
ООО автоматически ставятся на учет в ФСС и ПФР как работодатель, а вот ИП, если нанимает работников, необходимо будет подать комплект документов для постановки на учет в качестве работодателя и сдавать дополнительную отчетность. Оформление внутри организаций одинаковая – необходимо заключать трудовой договор с работником, оплачивать больничный, отпуск, делать записи в трудовых книжках и т.д. – все в соответствии с Трудовым кодексом РФ.
Если ИП увольняет работников, то так же необходимо подать заявление о снятии ИП с учета в качестве работодателя.
Госпошлина за регистрацию ООО, ИП в 2023
При регистрации ИП установлена госпошлина в размере 800 руб., в ООО – 4 000 руб. Разница очевидна, но с 1 января 2019 года при подаче документов на регистрацию в электронном виде (с помощью электронно-цифровой подписи) госпошлина не оплачивается. ССЫЛКА НА ЭЦП
При личной же подаче документов на регистрацию госпошлина остается прежней.
Привлечение инвестиций ООО
Для привлечения инвестиций Общество с ограниченной ответственностью явно выигрывает у ИП.
В ООО можно продать долю инвестору, и, тем самым, он с большей вероятностью не только вернет инвестированные деньги, но и сможет их приумножить.
До момента привлечения инвестиций необходимо все хорошо взвесить: все «за» и «против». И, если «за» больше, то дальше лучше обратиться к специалистам, которые подготовят все необходимые документы. Юристы вам подскажут несколько вариантов продажи доли, а также составят корпоративный договор между участниками ООО и инвестором, учитывая пожелания сторон.
С помощью инвестиций фирмы могут увеличить свою прибыль не только путем увеличения производства или большем количеством оказываемых услуг, но и путем масштабирования бизнеса посредством открытия дополнительных филиалов.
ИП также может привлечь дополнительные денежные средства на развитие бизнеса, но в большинстве случаев это будет не инвестиции, а займ или кредит.
Поэтому, если вы планируете строить бизнес не в одиночку или в дальнейшем решите увеличить количество участников в бизнесе путем привлечения инвестиций, то наиболее предпочтительной формой бизнеса для вас будет ООО.
Продажа ООО и ИП
Здесь все просто – ИП нельзя продать или переоформить на другого человека. В Обществе с ограниченной ответственностью можно поменять не только состав участников, но и сменить генерального директора, юридический адрес и даже наименование с видами деятельности.
Ликвидация ООО и ИП
Намного проще и дешевле закрыть ИП:
- заполняете заявление по форме Р26001
- оплачиваете госпошлину в размере 160 руб.
- подаете документы в регистрирующую ИФНС
- через пять рабочих дней получаете лист записи о прекращении деятельности ИП.
Есть еще пару моментов, которые необходимо учитывать: все долги по взносам и начислениям переходят после ликвидации на физическое лицо и их необходимо будет оплатить. Подробнее о процедуре снятия с себя статуса индивидуального предпринимателя на странице Ликвидация ИП.
С Обществом с ограниченной ответственностью дела обстоят иначе.
Для начала необходимо принять решение о ликвидации, правильно составить и нотариально заверить заявление по форме Р15001. Подать документы необходимо в течение трех рабочих дней с момента принятия решения о ликвидации ООО.
Далее необходимо опубликовать 2 объявления в журнале «Вестник государственной регистрации» извещение о ликвидации, уведомить о ликвидации кредиторов
И подготовиться к возможной выездной проверке из ИФНС.
Затем сдать промежуточный ликвидационный баланс (подается не ранее, чем через 2 месяца после публикации в «Вестнике»).
Оплатить госпошлину за ликвидацию ООО в размере 800 рублей.
Сдать окончательный комплект документов (ликвидационный баланс, заявление по форме Р16001, квитанцию об оплате госпошлины и т.д.).
Как мы видим, самостоятельно ликвидировать ООО достаточно сложно и долго по времени (в лучшем случае, процедура закрытия длится не менее 4-х месяцев). В качестве альтернативного варианта, организацию (в отличие от ИП) можно продать или сменить в нем учредителей, но для этого она должна иметь хорошую предпринимательскую историю.
Открыть ИП иностранному гражданину и регистрация ООО иностранным гражданином
Законодательством предусмотрено, что, как и граждане РФ, при ведении предпринимательской деятельности на территории Российской Федерации иностранный гражданин должен легализовать свою деятельность путем регистрации ООО или ИП.
Иностранный гражданин может открыть ИП только при условии, что у него есть разрешение на временное проживание или вид на жительство на территории РФ. Если данных документов нет, то можно зарегистрировать только Общество с ограниченной ответственностью. При этом необходимо помнить, что такие организации привлекают большее внимание налоговых органов.
5 примеров, когда лучше зарегистрировать ИП:
- вы продаёте свои услуги (например, вы программист, репетитор, сапожник, таксист, водитель-экспедитор);
- вы владелец небольшой розничной точки продаж без алкогольной продукции (сувениры, цветы) или небольшого онлайн-магазина без алкогольной продукции;
- вы хотите попробовать новую нишу или новый бизнес в определённый период времени и на собственные деньги, и хотите иметь возможность быстро свернуть дело в случае неудачи;
- вы не имеете и не планируете привлекать партнёров;
- предполагаемый доход не очень велик, поэтому вы не хотите платить дополнительные налоги при выводе денег из бизнеса.
5 примеров, когда лучше зарегистрировать ООО
- у вас есть партнёры или вы планируете в будущем их привлекать;
- вас интересует серьёзный бизнес, без каких-либо ограничений по видам деятельности;
- вы имеете другие источники доходов, поэтому для вас достаточно получать дивиденды раз в квартал и реже;
- предполагаемый доход позволит вам нанимать бухгалтера и платить дополнительные налоги за вывод денег;
- вы планируете масштабировать бизнес, и в какой-то момент отойти от дел, получая пассивный доход.
Плюсы регистрации ИП
Если вы не знаете, что открыть — открывайте ИП, его легко и дешево открыть, легко вести, недорого закрыть. ИП - это простая и удобная форма легализации предпринимательской деятельности.
Если вдруг потребуется юридическое лицо, всегда можно закрыть ИП и открыть ООО. Наоборот, фирму сложнее закрыть — это большая длительная дорогостоящая процедура.
Итак,
- чтобы начать бизнес, проще открыть ИП;
- если важно экономить — открывайте ИП;
- если небольшой оборот, например, 40 000 р. в месяц, открывайте ИП.
Если же нужно произвести серьезное впечатление или у вас большая фирма, рискованный вид деятельности, планируете привлекать инвестиции и партнеров — лучше открыть ООО. Подробнее о том, как зарегистрировать ООО - на странице Пошаговая инструкция по регистрации ООО.
Остались вопросы?
Звоните или пишите в наш чат!